Calculateur d'impôt sur le revenu
Barème 2026 (sur les revenus 2025), indexé +0,9%. Source : impots.gouv.fr.
Impôt sur le revenu estimé
6 604 €
- Mensuel (prélèvement à la source)
- 550 €
- Taux d'imposition effectif
- 14.7%
- Quotient familial (parts)
- 1.0
- Revenu net imposable après impôt
- 38 396 €
Impôt sur le revenu uniquement. Hors cotisations sociales et complémentaire santé. L'approximation du brut applique une estimation indicative de 22 % de cotisations salariales, variable selon le statut.
À jour : octobre 2026. En France, l'impôt sur le revenu (IR) est progressif, appliqué par tranches selon un barème voté chaque année. Depuis 2019, il est collecté par prélèvement à la source (prélevé chaque mois), mais presque tout le monde doit encore faire une déclaration de revenus sur impots.gouv.fr. L'impôt porte sur le foyer fiscal via le quotient familial, et les résidents fiscaux sont imposés sur leurs revenus mondiaux. Les revenus de l'épargne et des placements subissent une flat tax de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026, et tout compte détenu à l'étranger se déclare sur le formulaire 3916.
À retenir
- L'impôt sur le revenu est progressif, appliqué par tranches selon le barème annuel (voir les seuils et taux en vigueur sur impots.gouv.fr).
- Le prélèvement à la source retient l'impôt chaque mois sur les salaires et les pensions depuis 2019.
- Vous devez toujours faire une déclaration de revenus annuelle au printemps, en général en ligne sur impots.gouv.fr.
- L'impôt est calculé sur le foyer fiscal, et le quotient familial (parts) reflète la taille du foyer.
- Les résidents fiscaux sont imposés sur leurs revenus mondiaux, avec des conventions fiscales pour éviter la double imposition.
- Intérêts, dividendes et plus-values subissent la flat tax de 31,4 % (PFU) depuis le 1er janvier 2026, contre 30 % auparavant ; les intérêts du Livret A, du LDDS et du LEP restent exonérés.
- Les banques et fintechs étrangères ne prélèvent rien : vous déclarez vous-même leurs intérêts et chaque compte étranger sur le formulaire 3916.
Qui paie l'impôt sur le revenu en France ?
L'impôt sur le revenu français est dû par toute personne qui est résident fiscal. Selon la loi française, vous êtes en général résident si votre domicile principal (foyer) est en France, si vous y séjournez plus de 183 jours par an, ou si votre activité professionnelle ou économique principale est en France. Remplir un seul de ces critères suffit.
Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus de source française, comme un salaire ou un loyer perçu en France. Les règles détaillées de résidence sont fixées par la DGFiP sur impots.gouv.fr et expliquées sur service-public.fr.
Comment l'impôt est-il calculé avec le barème ?
La France applique un barème progressif : le revenu imposable est réparti en tranches successives, et chaque tranche est imposée à son propre taux, d'une tranche à 0 % en bas jusqu'au taux marginal le plus élevé. Seul le revenu compris dans une tranche est imposé au taux de cette tranche, donc une augmentation ne réduit jamais votre revenu net.
Les seuils et taux exacts sont fixés chaque année dans la loi de finances et sont revalorisés régulièrement, il faut donc toujours consulter le barème en vigueur plutôt que de retenir des chiffres. Vous trouverez les tranches actuelles et un simulateur officiel sur impots.gouv.fr, avec des explications claires sur service-public.fr.
Le barème s'applique par part
Comment fonctionne le prélèvement à la source ?
Depuis janvier 2019, l'impôt sur le revenu est collecté par prélèvement à la source (PAS), c'est-à-dire prélevé chaque mois et non payé un an plus tard. Pour les salariés et les retraités, votre employeur ou votre caisse de retraite applique un taux transmis par la DGFiP et indique la retenue sur votre bulletin de paie.
Les travailleurs indépendants et les personnes ayant des revenus fonciers versent plutôt des acomptes mensuels ou trimestriels prélevés directement sur leur compte bancaire. Vous pouvez ajuster votre taux ou vos acomptes dans votre espace personnel sur impots.gouv.fr lorsque vos revenus changent.
Faut-il encore faire une déclaration ?
La déclaration de revenus annuelle reste obligatoire : le prélèvement à la source ne la remplace pas. Chaque printemps, presque tout le monde, y compris les salariés, doit faire une déclaration, en général en ligne sur impots.gouv.fr. La déclaration permet de comparer ce qui a été prélevé avec ce qui est réellement dû.
La déclaration sert à signaler les changements de situation, à demander des déductions et crédits d'impôt, et à déclarer les revenus non couverts par le prélèvement. Selon le résultat, vous pouvez recevoir un remboursement ou avoir un solde à payer plus tard dans l'année. Les dates limites varient selon le département et le mode de déclaration, vérifiez donc les dates en vigueur sur service-public.fr.
Comment les résidents sont-ils imposés sur les revenus mondiaux ?
Les résidents fiscaux français sont imposés sur leurs revenus mondiaux : salaires, loyers et revenus de placement étrangers doivent tous être déclarés en France. Pour éviter qu'un même revenu soit imposé deux fois, la France a conclu des conventions fiscales avec de nombreux pays.
Les conventions évitent la double imposition soit en exonérant certains revenus étrangers (tout en les comptant pour déterminer votre taux), soit en accordant un crédit d'impôt pour l'impôt déjà payé à l'étranger. Comme chaque convention est différente, consultez la convention applicable et les informations sur impots.gouv.fr.
Comment l'épargne et les placements sont-ils imposés en 2026 ?
Intérêts, dividendes et plus-values subissent le prélèvement forfaitaire unique (PFU, ou flat tax) de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026, en dehors du barème progressif. Il était de 30 % jusqu'en 2025 ; la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 (LFSS 2026) a relevé la part de CSG de 9,2 % à 10,6 %, et la plupart des guides en anglais citent encore l'ancien taux. Les intérêts du Livret A, du LDDS, du LEP et du Livret Jeune restent totalement exonérés, tandis que les gains de l'assurance vie et les revenus fonciers gardent les anciens 17,2 % de prélèvements sociaux.
La collecte dépend de l'endroit où se trouve l'argent. Une banque française prélève un acompte sur les intérêts à la source, et votre déclaration annuelle solde le reste. Une banque ou fintech étrangère (Trade Republic, Klarna, banques partenaires de Raisin, Wise, bunq, N26, Revolut sur son entité lituanienne) ne prélève rien : vous déclarez vous-même les intérêts et payez les 31,4 % après la déclaration. Si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 12,8 %, vous pouvez opter pour le barème à la place de la part de 12,8 % ; depuis la loi de finances pour 2026, ce choix est révocable. Les fiches de service-public.fr détaillent cette option.
| Composante | Taux 2026 | Sur 1 000 € (2026) | Sur 1 000 € (2025) |
|---|---|---|---|
| Impôt sur le revenu (prélèvement forfaitaire) | 12,8 % | 128 € | 128 € |
| CSG | 10,6 % (contre 9,2 %) | 106 € | 92 € |
| CRDS | 0,5 % | 5 € | 5 € |
| Prélèvement de solidarité | 7,5 % | 75 € | 75 € |
| Total flat tax | 31,4 % (contre 30 %) | 314 € | 300 € |
Faut-il déclarer les comptes bancaires détenus à l'étranger ?
Tout résident fiscal français doit déclarer chaque compte bancaire ouvert, détenu, utilisé ou clos hors de France au cours de l'année sur le formulaire 3916, joint à la déclaration annuelle de revenus. L'obligation vaut même pour un compte presque vide, et c'est la formalité que les nouveaux arrivants oublient le plus souvent : le compte gardé dans le pays d'origine, ou la fintech ouverte avant l'arrivée, ne semble jamais « étranger ». Les comptes crypto sur des plateformes étrangères ont leur propre volet, le 3916-bis.
En pratique, cela couvre le compte laissé au pays et les comptes de fintechs détenus à l'étranger : Wise (IBAN belge), bunq (Pays-Bas), Klarna (Suède), les banques derrière Raisin et les comptes Revolut encore sur son entité lituanienne. Les intérêts de ces comptes ne sont pas imposés à la source : ils vont eux aussi sur la déclaration, à 31,4 %. L'administration voit le volet national grâce au FICOBA, le fichier des comptes détenus en France, que vous pouvez consulter vous-même dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr. Notre guide des applis fintech indique quels établissements prélèvent l'impôt et lesquels ne le font pas.
Sources : impots.gouv.fr (DGFiP), service-public.fr et la hausse des prélèvements sociaux de la LFSS 2026, à jour en octobre 2026. Les seuils du barème, les taux et les dates limites changent chaque année ; vérifiez les chiffres actuels auprès des sources officielles avant d'agir.
Questions fréquentes
Qui doit payer l'impôt sur le revenu en France ?
Toute personne qui est résidente fiscale en France paie l'impôt sur le revenu français sur ses revenus mondiaux. Vous êtes en général résident fiscal si votre foyer (votre domicile principal) est en France, si vous y séjournez plus de 183 jours par an, ou si votre activité professionnelle ou économique principale est en France. Les non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus de source française.
Comment fonctionne le prélèvement à la source ?
Depuis 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé à la source. Pour les salariés et les retraités, votre employeur ou votre caisse de retraite déduit l'impôt chaque mois selon un taux transmis par la DGFiP. Les travailleurs indépendants et les personnes ayant des revenus fonciers versent des acomptes mensuels ou trimestriels directement à l'administration fiscale.
Faut-il encore faire une déclaration de revenus en France ?
Oui. Même avec le prélèvement à la source, presque tout le monde doit faire une déclaration de revenus annuelle au printemps, en général en ligne sur impots.gouv.fr. La déclaration permet de comparer ce qui a été prélevé avec ce qui est réellement dû, et de prendre en compte les changements de situation, les déductions et les crédits d'impôt. Vous pouvez recevoir un remboursement ou avoir un solde à payer.
Qu'est-ce que le foyer fiscal et le quotient familial ?
La France impose le foyer fiscal, et non l'individu. Le quotient familial divise le revenu imposable par un nombre de parts qui dépend de la composition du foyer : chaque adulte compte pour une part et les enfants ajoutent des parts supplémentaires. Répartir le revenu sur davantage de parts avant d'appliquer le barème peut réduire le taux d'imposition effectif du foyer.
Les résidents sont-ils imposés sur les revenus gagnés à l'étranger ?
Oui. Les résidents fiscaux français sont imposés sur leurs revenus mondiaux, y compris les salaires, loyers et revenus de placement étrangers. La France a conclu des conventions fiscales avec de nombreux pays pour éviter la double imposition, généralement en exonérant certains revenus étrangers ou en accordant un crédit d'impôt pour l'impôt déjà payé à l'étranger.
Quel est le taux de la flat tax sur l'épargne et les placements en France en 2026 ?
Le prélèvement forfaitaire unique (PFU, ou flat tax) est de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026 : 12,8 % d'impôt sur le revenu plus 18,6 % de prélèvements sociaux, après la hausse de la CSG de 9,2 % à 10,6 % par la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026. Il était de 30 % jusqu'en 2025. L'assurance vie et les revenus fonciers gardent 17,2 % de prélèvements sociaux.
Faut-il déclarer un compte Wise, Revolut ou un autre compte étranger ?
Oui. Un résident fiscal français doit déclarer chaque année tout compte bancaire détenu hors de France sur le formulaire 3916, joint à la déclaration de revenus. Cela vise Wise (Belgique), bunq (Pays-Bas), Klarna (Suède), les banques partenaires de Raisin et les comptes Revolut encore sur son entité lituanienne, dont les intérêts ne sont pas imposés à la source.
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