Livrets d'épargne en France : Livret A, LDDS, LEP, PEL (2026)

Que sont les livrets d'épargne réglementée français ?

Les principaux livrets d'épargne français, dits épargne réglementée, rapportent un taux fixé par l'État plutôt que par la banque. Le taux est révisé deux fois par an, le 1er février et le 1er août, selon une formule basée sur la moyenne du taux €STR à court terme et de l'inflation hors tabac, avec un plancher de 0,50 %. Les quatre livrets traités ici sont le Livret A, le LDDS (Livret de développement durable et solidaire), le LEP (Livret d'épargne populaire) et le PEL (Plan épargne logement).

Les intérêts du Livret A, du LDDS et du LEP sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Le PEL est imposé différemment, à un taux forfaitaire de 30 %, que la loi de finances 2026 a laissé inchangé alors que la flat tax standard sur les autres placements est passée à 31,4 %. Il existe aussi un Livret Jeune pour les 12-25 ans, exonéré, avec un taux fixé par chaque banque mais au moins égal aux 1,70 % du Livret A (la plupart versent 1,70 % à 2,00 % en octobre 2026), et un petit plafond de 1 600 €. Le CEL (compte épargne logement) rapporte 1,25 % brut depuis le 1er août 2026, soit les deux tiers du taux du Livret A, et il est imposable : il n'a d'intérêt que pour le droit à prêt immobilier qui y est attaché.

Quels sont les taux du Livret A et du LDDS en 2026 ?

Le Livret A peut être ouvert dans n'importe quelle banque française, même si les fonds déposés sont centralisés à la Caisse des Dépôts. Il rapporte 1,70 % depuis le 1er août 2026, sur des dépôts jusqu'à un plafond de 22 950 €, avec un dépôt minimum d'ouverture d'environ 10 €. Les intérêts sont calculés par quinzaine et versés annuellement le 31 décembre. Le taux est passé de 2,4 % en février 2025 à 1,7 % en août 2025, puis 1,5 % en février 2026, avant de remonter à 1,70 % en août 2026. Il est accessible à presque tout le monde, y compris les mineurs et les non-résidents, avec une disponibilité immédiate et aucun préavis.

Le LDDS rapporte le même taux de 1,70 %, aligné sur le Livret A depuis août 2026, et est également exonéré d'impôt. Son plafond est plus bas, à 12 000 €, et vous pouvez en détenir un par personne, ou deux par couple. La différence clé : le LDDS n'est pas ouvert aux non-résidents, il exige la résidence fiscale française, contrairement au Livret A.

Pour une fiche factuelle complète sur le Livret A, incluant sa définition, son traitement fiscal et ce qu'il n'est pas, consultez notre fiche Livret A.

Qui peut ouvrir un LEP et quel est son taux ?

Le LEP rapporte 2,50 %, inchangé depuis le 1er février 2026, le meilleur taux exonéré parmi les livrets réglementés. Les dépôts sont plafonnés à 10 000 €, avec un dépôt minimum d'ouverture de 30 €, puis 10 € ensuite. Le taux a baissé régulièrement, de 6,1 % en février 2023 à 4 % en août 2024, 3,5 % en février 2025, 2,7 % en août 2025, et 2,5 % en février 2026, si bien que l'écart avec le Livret A s'est réduit à son plus bas niveau depuis 2022.

L'éligibilité est liée aux revenus. Pour 2026, selon votre revenu fiscal de référence (RFR) de l'année N-2 ou N-1, le plafond est d'environ 23 028 € pour une part, 26 103 € pour 1,25 part, 29 177 € pour 1,5 part, 35 326 € pour deux parts, plus environ 6 149 € par demi-part supplémentaire. Vous devez être résident fiscal français, et vous pouvez détenir un LEP par contribuable, ou deux pour un couple marié ou pacsé.

Comment fonctionne le PEL et vaut-il le coup ?

Un PEL ouvert à partir du 1er janvier 2026 rapporte 2,00 % brut, fixé pour toute la durée du plan quelles que soient les évolutions de taux ultérieures ; les PEL ouverts en 2025 rapportent 1,75 %, et ceux ouverts en 2024, 2,25 %. Le plafond est de 61 200 €, avec un dépôt minimum d'ouverture de 225 € plus des versements annuels obligatoires d'environ 540 € (environ 45 € par mois). Un PEL doit durer au moins 4 ans, les versements sont autorisés jusqu'à 10 ans, et le plan se transforme automatiquement en livret ordinaire à 15 ans.

Les intérêts sont imposés au taux forfaitaire de 30 %, que le PEL a conservé alors que la flat tax standard est passée à 31,4 % en 2026, ce qui donne un rendement net d'environ 1,40 %. La prime d'État qui récompensait autrefois les épargnants PEL est supprimée pour tout plan ouvert depuis 2018. La vraie raison d'en ouvrir un aujourd'hui est le droit à prêt qui y est attaché : un droit à un prêt immobilier jusqu'à 92 000 € à un taux fixe d'environ 3,20 % pour les plans ouverts en 2026, utilisable après 4 ans pour une résidence principale.

Quels sont les plafonds et qui est éligible ?

Le tableau ci-dessous résume les quatre livrets côte à côte. Les quatre taux sont fixés ou révisés par l'État ; seuls le Livret A, le LDDS et le LEP sont entièrement exonérés d'impôt.

Sources : info.gouv.fr, service-public.gouv.fr, Banque de France et avis officiel au Journal officiel du 29 juillet 2026 (taux du Livret A, du LDDS et du LEP), à jour en octobre 2026. Les taux et plafonds sont fixés ou révisés par l'État français et peuvent évoluer ; vérifiez les chiffres actuels avant d'ouvrir un compte.

Les livrets boostés battent-ils le Livret A après la flat tax de 31,4 % ?

Les livrets bancaires hors épargne réglementée sont imposés au prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % (PFU) depuis le 1er janvier 2026 : 12,8 % d'impôt sur le revenu plus 18,6 % de prélèvements sociaux, après la hausse de la CSG de 9,2 % à 10,6 % par la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026. Une banque française le prélève à la source. Le seuil de rentabilité est simple : un taux imposable doit dépasser 2,48 % brut pour égaler le Livret A à 1,70 % exonéré. Les banques franchissent ce seuil avec des taux d'appel de 3 % à 5,50 % qui durent de deux à douze mois, puis retombent à un taux de base.

Le tableau refait le calcul sur 10 000 € pour un et deux ans. La première année, les boosts de 12 mois de BforBank et de Monabanq battent le Livret A de 36 à 43 €. Sur deux ans, les 340 € du Livret A battent tous les livrets boostés, car des taux de base de 1,20 % à 2,00 % rapportent bien moins une fois imposés ; Monabanq facture en plus 3 € par mois le compte courant obligatoire. Seul le taux de base de 2,50 % de Cashbee passe devant, de 3 €. Enchaîner les promotions tous les quelques mois peut faire mieux, mais seulement si vous déplacez l'argent à chaque fin de boost.

L'ordre de remplissage découle du tableau. Un foyer qui dispose de 30 000 € d'épargne de précaution remplit le Livret A (22 950 €) et place le reste sur un LDDS (7 050 € sur ses 12 000 € de plafond), le tout exonéré et disponible à tout moment. Si votre revenu fiscal de référence est inférieur à 23 028 €, remplissez d'abord le LEP. Seul l'argent au-delà de ces plafonds a sa place sur un livret imposable.

Les comptes à terme et les plateformes étrangères valent-ils le coup ?

Un compte à terme (CAT) bloque un taux pour une durée fixée, en général sans sortie anticipée ou avec une pénalité. Les meilleurs taux fixes accessibles aux épargnants français en octobre 2026 passent par Raisin, une plateforme qui place votre argent auprès de banques partenaires dans l'UE : jusqu'à 2,91 % sur 12 mois, 3,33 % sur 24 mois et 3,38 % sur 36 mois. Les banques françaises paient moins : Distingo 3,00 % sur 36 mois, BoursoBank environ 2,30 % sur 12 mois.

Deux détails décident de l'intérêt d'une plateforme étrangère. D'abord la fiscalité : les banques partenaires de Raisin, Klarna (Suède) et Trade Republic (Allemagne) ne prélèvent aucun impôt français, vous déclarez donc vous-même les intérêts à 31,4 %, et les comptes étrangers vont chaque année sur le formulaire 3916 sur impots.gouv.fr. Ensuite la protection : chaque banque émettrice est couverte jusqu'à 100 000 € par son propre fonds national (Italie pour IBL Banca, Slovaquie pour Privatbanka, Suède pour Klarna), pas par le FGDR, et une indemnisation se ferait à l'étranger. Trade Republic place les espèces chez des banques partenaires sous le fonds allemand, ce que la note du FGDR sur les néobanques confirme : ce n'est pas une couverture du FGDR.

Pour 50 000 € que vous pouvez bloquer deux ans, une échelle d'émetteurs Raisin à environ 3,33 % offre le meilleur rendement fixe, en restant sous 100 000 € par émetteur. Pour un taux permanent sans courir après les promotions, les 2,25 % de Trade Republic (depuis le 12 mai 2026) sont la solution la plus simple, à condition d'accepter la déclaration annuelle. Des membres de forums rappellent que ses espèces, à la différence de ses titres, sont placées chez des banques partenaires couvertes à 100 000 €.

En quoi est-ce différent d'un compte courant ?

Un livret d'épargne réglementée ne remplace pas un compte courant. Aucun des livrets réglementés ci-dessus n'est accompagné d'une carte bancaire, ne permet de mettre en place des prélèvements pour le loyer ou les factures, ni n'offre de découvert. Ils servent uniquement à détenir de l'argent et à générer des intérêts, les fonds circulant par virement depuis et vers un compte courant lié.

Vous n'avez pas non plus besoin d'être client de la même banque pour les deux. Ouvrir un Livret A ne nécessite pas de détenir un compte courant dans cette banque, même si en pratique de nombreuses banques le préfèrent et certaines offres de LDDS ou de LEP sont plus simples à mettre en place aux côtés d'un compte courant existant dans la même banque. Si vous n'avez pas encore ouvert de compte courant, notre guide pour ouvrir un compte bancaire en France couvre d'abord les documents et les options.

Questions fréquentes

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